Lucro Presumido ou Real: Qual o Melhor para Prestadores de Serviços em 2025? Descubra as Vantagens e Economize!
Descubra como escolher entre lucro presumido ou real pode maximizar seus lucros em 2025.
Ao abrir uma empresa prestadora de serviços, uma das decisões mais importantes para o empreendedor é a escolha do regime tributário.
Essa escolha impacta diretamente na carga tributária e na gestão financeira do negócio. Entre as opções mais comuns para prestadores de serviços estão o Lucro Presumido e o Lucro Real.
Mas afinal, lucro presumido ou real qual o melhor para prestadores de serviços em 2025?
Neste artigo, vamos explicar as principais características de cada regime, suas vantagens e desvantagens, e ajudar você a tomar a melhor decisão para sua empresa.
Acompanhe!
O que é Lucro Presumido?
O Lucro Presumido é um regime tributário simplificado, adotado por empresas com faturamento anual até R$ 78 milhões (limite válido para 2025).
Nesse regime, o imposto de renda (IRPJ) e a contribuição social sobre o lucro líquido (CSLL) são calculados com base em uma margem de lucro fixada pela legislação, que varia conforme a atividade da empresa, e não necessariamente no lucro real apurado.
Como funciona o Lucro Presumido para Prestadores de Serviços?
Para prestadores de serviços, a legislação presume uma margem de lucro de 32% sobre a receita bruta para cálculo do IRPJ e CSLL.
Isso significa que, mesmo que sua empresa tenha um lucro efetivo diferente, a base de cálculo dos tributos será 32% da receita bruta, que será então tributada pelas alíquotas correspondentes.
Além do IRPJ e CSLL, a empresa no Lucro Presumido também deve pagar PIS e COFINS, geralmente no regime cumulativo, com alíquotas menores, o que pode ser uma vantagem para alguns prestadores de serviços.
O que é Lucro Real?
O Lucro Real é o regime tributário obrigatório para empresas com faturamento acima de R$ 78 milhões por ano, mas também pode ser adotado voluntariamente por empresas que desejam apurar seus impostos com base no lucro efetivamente obtido.
Como funciona o Lucro Real para Prestadores de Serviços?
Nesse regime, o IRPJ e a CSLL são calculados sobre o lucro líquido contábil da empresa, ajustado por adições e exclusões previstas na legislação fiscal.
Isso significa que a empresa deve ter uma contabilidade rigorosa e atualizada, pois os impostos vão variar conforme o resultado financeiro real.
Além disso, no Lucro Real, o PIS e COFINS são geralmente apurados no regime não cumulativo, com alíquotas maiores, mas com direito a créditos tributários sobre algumas despesas e custos, o que pode reduzir o valor a pagar dependendo da operação da empresa.
Lucro Presumido ou Real: Qual o Melhor para Prestadores de Serviços?
A escolha entre Lucro Presumido ou Real depende de diversos fatores, incluindo a margem de lucro da empresa, o faturamento, a estrutura contábil e o planejamento tributário.
Margem de Lucro e Impacto Tributário
Se a sua empresa de prestação de serviços tem uma margem de lucro efetiva superior a 32%, o Lucro Presumido pode não ser vantajoso, pois você estará pagando impostos sobre uma base menor que seu lucro real, o que em princípio parece bom, mas na prática pode significar pagar mais do que deveria.
Por outro lado, se a margem de lucro real for menor que 32%, o Lucro Real pode ser a melhor opção, já que você pagará impostos apenas sobre o lucro efetivamente apurado.
Complexidade e Custos Contábeis
O Lucro Presumido é mais simples e tem menor custo de contabilidade, pois não exige apuração detalhada do lucro, o que reduz o trabalho e o custo com profissionais contábeis.
Já o Lucro Real exige uma contabilidade completa, atualizada e mais complexa, o que pode gerar custos maiores, mas possibilita maior controle fiscal e pode ser vantajoso para empresas que possuem muitas despesas dedutíveis.
Receita Bruta e Limites Legais
Se a sua empresa fatura mais de R$ 78 milhões por ano, o Lucro Real é obrigatório.
Para quem fatura menos, a escolha é livre, mas deve ser feita com base na análise dos pontos anteriores.
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A escolha entre lucro presumido ou real qual o melhor para prestadores de serviços em 2025 depende principalmente da margem de lucro da empresa, do faturamento e da estrutura contábil disponível.
O Lucro Presumido é mais simples e indicado para empresas com margens de lucro superiores a 32%, enquanto o Lucro Real é mais complexo, porém pode resultar em economia tributária para quem tem margem menor ou muitas despesas dedutíveis.
Antes de decidir, analise seu negócio cuidadosamente e busque orientação contábil para garantir a melhor escolha, que vai contribuir para a saúde financeira da sua empresa e o sucesso dos seus serviços.
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